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关于印发《贵安新区国有资产履行出资人职责机构管理暂行办法》等七个国有资产监督管理相关文件的通知 (黔贵安管办发〔2017〕28号)

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  贵州贵安新区管理委员会办公室

  关于印发《贵安新区国有资产履行出资人职责机构管理暂行办法》等七个国有资产监督管理相关文件的通知

  黔贵安管办发〔2017〕28号

综保区管委会,新区各部门、单位,开投、华芯公司,直管区各乡镇:

  《贵安新区国有资产履行出资人职责机构管理暂行办法》等七个国有资产监督管理相关文件已经党工委、管委会同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

  2017年6月28日

  贵安新区国有资产履行出资人职责机构管理暂行办法

  第一条 为建立健全与新区经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制,切实依法履行国有资产出资人职责,加强和规范履行国有资产出资人职责机构的监督与管理,根据《中华人民共和国企业国有资产法》等有关法律法规及其他规范性政策文件,结合新区实际,制定本办法。

  第二条 新区管理委员会依法授权所属部门、单位代表新区管理委员会对国有资本出资企业履行出资人职责,获得授权的部门、单位以下统称履行出资人职责机构。

  第三条 省人民政府授权新区管理委员会对贵安新区开发投资有限公司、贵州华芯集成电路产业投资有限公司履行出资人职责。

  新区管理委员会授权新区农林水务局依法对贵州贵安新区农业综合开发投资有限公司进行国有资产监督、管理,新区农林水务局履行出资人职责。

  新区管理委员会授权贵安综合保税区管理委员会依法对贵州贵安电子信息产业投资有限公司、贵州贵安综合保税区有限公司进行国有资产监督、管理,贵安综合保税区管理委员会履行出资人职责。

  新区其他国有资本独资、控股和参股企业由出资单位履行出资人职责。

  第四条  新区设立国有资产监督管理办公室(以下简称“国资办”)作为新区国资主管部门,对新区国有资产进行监督、管理。在国资办成立之前,新区管理委员会授权新区财政局(金融办)暂代履行国资办职责。履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)对新区国有资产进行监督、管理。

  第五条 履行出资人职责机构代表新区管理委员会对国有资本出资企业依法享有参与重大决策、资产收益、选择管理者等出资人权利。

  履行出资人职责机构依照法律、行政法规的规定,制定或者参与制定国有资本出资企业的章程。同时通过选派国有资本出资企业履职人员,加强履职人员履职行为管理、述职和考评,派出监事或监事会,委派总会计师等方式,加强对出资企业财务和重大事项监督。

  第六条 履行出资人职责机构应当依照法律、行政法规以及企业章程履行出资人职责,保障出资人权益,防止国有资产损失。

  第七条 履行出资人职责机构应当按照国家有关规定,定期向新区管理委员会报告有关国有资产总量、结构、变动、收益等汇总分析的情况。

  第八条 履行出资人职责机构应委派股东代表参加国有资本控股企业、国有资本参股企业召开的股东会会议(股东大会会议),股东代表应当按照委派机构的指示提出提案、发表意见、行使表决权,并将其履行职责的情况和结果及时报告委派机构。

  第九条 履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)对法律法规、新区规定须经新区管理委员会批准的重大事项,应当报请新区管理委员会批准。

  第十条 国有资本出资企业从事经营活动,应当遵守法律、行政法规,加强经营管理,建立和完善法人治理结构,建立健全内部监督管理和风险控制制度,提高经济效益,接受新区管理委员会及其有关部门、机构依法实施的管理和监督,接受社会公众的监督,承担社会责任,对出资人负责。

  第十一条 国有资本出资企业依法享有的经营自主权和其他合法权益受法律保护。

  履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)应当维护企业作为市场主体依法享有的权利,除依法履行国资监管职责外,不得干预企业经营活动。

  第十二条 国有资本出资企业对其所出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利。

  国有资本出资企业对其所出资企业,应当依照法律、行政法规的规定,通过制定或者参与制定所出资企业的章程,建立权责明确、有效制衡的企业内部监督管理和风险控制制度,维护其出资人权益。

  第十三条 履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)对新区管理委员会负责,向新区管理委员会报告履行国有资产监督管理的情况,接受新区管理委员会的监督,对国有资产的保值增值负责。

  第十四条 本办法由新区管理委员会负责解释。

  第十五条 本办法自印发之日起施行。

  贵安新区国有企业重大事项管理规定(试行)

  第一章 总 则

  第一条 为建立健全与新区经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制,切实依法履行国有资产出资人职责,加强和规范新区国有企业重大事项的监督管理,落实国有资产保值增值责任,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等有关法律法规及其他规范性文件相关政策,结合新区实际,制定本规定。

  第二条 新区管理委员会履行和授权所属各单位履行出资人职责的国有独资、国有控股企业(以下简称企业)适用本规定。

  国有资本参股企业依照《中华人民共和国公司法》及企业章程的规定,需向股东报告的重大事项按照本规定执行。

  第三条 企业应参照本规定加强对其所属子企业重大事项进行监督管理。

  第四条 本规定所称重大事项是指企业合并、分立、改制、上市,增减注册资本,发行债券,重大投资,对外担保,转让重大资产,大额捐赠,分配利润,重要人事任免,董事会工作报告,以及解散、申请破产等可能对造成国有资产重大影响或重大损失的事项。

  第五条 本规定中涉及的重大事项,企业应当遵守国家法律、法规及企业章程的规定,确保国有资产安全,维护出资人合法权益。

  第六条 企业重大事项分为核准事项和备案事项。核准事项为须报新区管理委员会批准的事项;备案事项为需向履行出资人职责机构报备的事项。

  核准和备案事项中涉及的资金金额均以人民币作为计量单位。

  第七条 履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)对企业重大事项决策是否符合法律法规相关管理规定以及其他需要审核的事项进行合规性审核后,按照本规定办理核准、备案手续。

  第二章 核准和备案事项

  第八条 须核准的重大事项:

  (一)企业合并、分立、改制、上市、破产、解散事项;

  (二)企业通过上市、发行债券等融资事项;

  (三)企业股权增减及转让、增减注册资本事项;

  (四)企业一次性处置账面值100万元以上(含100万元)资产事项,包括资产转让、托管、收购、置换、抵押、抵偿债务等;

  (五)企业对外担保事项,金融等特殊企业的对外担保事项中央、省另有规定的依其规定执行;

  (六)企业重大投资事项;

  1.贵安新区开发投资有限公司投资项目金额在5000万元以上(含5000万元)的。

  2.贵州华芯集成电路产业投资有限公司投资项目金额在1000万元以上(含1000万元)的。

  3.贵州贵安新区农业综合开发投资有限公司投资项目金额在500万元以上(含500万元)的。

  4.企业非主营业务项目投资额50万元以上(含50万元)的。

  5.企业省外投资项目投资额100万元以上(含100万元)的。

  6.贵州贵安电子信息产业投资有限公司、贵州贵安综合保税区有限公司参照贵安新区开发投资有限公司、贵州华芯集成电路产业投资有限公司,由贵安综合保税区管理委员会制定实施细则后执行。

  (七)企业改制清产核资单项资产损失金额在100万元以上(含100万元)的资产核销,或其他情形下,企业单项资产损失金额在300万元以上(含300万元)的资产核销事项;

  (八)企业动用资本公积核销资本性损失或者动用盈余公积弥补亏损等涉及权益变动的财务事项(权益变动的金融、政策依据、会计处理方式等),在财务处理10个工作日前申报;

  (九)企业设立子企业、重要子企业增减资、重要子企业股权(股份)或资产转让等事项(子企业以非公开协议方式增资,子企业与母企业、子企业之间股权<股份>或资产转让等事项除外);

  (十)企业异地设立办事机构的事项;

  (十一)企业对外捐赠,应坚持集体决策、公正性、公益性的原则,除新区管理委员会统筹安排外,单笔对外捐赠30万元以上(含30万元)的,须及时报核准;亏损企业原则上不得进行对外捐赠;

  (十二)为期3年以上(含3年)或单项100万元以上(含100万元)经营或非经营性资产的出租、出借和承包等活动;

  (十三)企业从事股票、期货、证券及其他金融衍生品等高风险业务;

  (十四)与关联方交易事项,包括企业与关联方订立财产转让、借款协议,为关联方提供担保,与关联方共同出资设立企业,或者向关联方投资等事项;

  (十五)企业章程的制定和修改事项;

  (十六)企业及其重要子企业五年发展战略规划,企业年度项目投资计划、固定资产投资计划;

  (十七)企业年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案;

  (十八)按法律法规规定应报核准的其他重大事项。

  其中,贵安新区开发投资有限公司、贵州华芯集成电路产业投资有限公司发生上述须核准重大事项,由新区财政局(金融办)审核后报新区管理委员会批准;其他企业发生上述须核准重大事项,由履行出资人职责机构审核后送新区财政局(金融办)复核,再由新区财政局(金融办)报新区管理委员会批准。

  第九条 须备案的重大事项:

  (一)企业股东会、董事会重要决议,会计核算方法、会计政策等;

  (二)企业依照授权聘任或解聘其他高级管理人员(副总经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员),企业组织人事部门负责人,子公司重要负责人变动事项;

  (三)企业一次性处置账面值100万元以内资产事项,包括资产转让、托管、收购、置换、抵押、抵偿债务等,须事前报备认可;

  (四)企业对内(其所属企业)担保事项,但金融等相关企业的对外担保事项,中央、地方另有规定的依其规定执行;

  (五)子企业以非公开协议方式增资,子企业与母企业、子企业之间股权(股份)或资产转让等事项;

  (六)企业管理层持有本企业和所属控股、参股企业股份(票);

  (七)企业其他重大投资事项;

  1.贵安新区开发投资有限公司投资项目金额在5000万元以内的。

  2.贵州华芯集成电路产业投资有限公司投资项目金额在1000万元以内的。

  3.贵州贵安新区农业综合开发投资有限公司投资项目金额在500万元以内的。

  4.企业非主营业务项目投资额50万元以内的。

  (八)企业改制清产核资单项资产损失金额在100万元以内的资产核销,或其他情形下,企业单项资产损失金额在300万元以内的资产核销事项;

  (九)企业单笔或年度累计对外捐赠10万元以上(不含10万元)30万元以内的,须事前报备认可;

  (十)企业发生重大法律纠纷、重大经济损失、重大安全生产等事件;

  (十一)为期3年以内或单项100万元以内经营或非经营性资产的出租、出借和承包等活动;

  (十二)企业以BOT、BT、TOT等模式进行的建设项目;

  (十三)按法律法规规定应备案的其他重大事项。

  其中,贵安新区开发投资有限公司、贵州华芯集成电路产业投资有限公司发生上述须报备重大事项,由新区财政局(金融办)审核后报新区管理委员会备案,其他企业发生上述须备案重大事项,需向履行出资人职责机构备案。

  第三章 核准和备案事项的申报资料

  第十条 申请核准或备案的重大事项应以书面形式上报,核准或备案事项的申报资料包括基础资料和其他相关资料两部分。

  基础资料包括:

  (一)核准重大事项的请示或备案重大事项的报告;

  (二)企业董事会决议或董事长(总经理)办公会决议。

  其他相关资料包括:

  (一)转让国有资产事项;

  1.转让资产国有资产产权登记证明文件、转让理由、转让收入处置方案;

  2.转出企业近2年财务审计报告、会计报告;

  3.转让资产评估确认文件;

  4.受让方的有关资料;

  5.涉及的债权债务处理意见;

  6.涉及的企业职工安置方案;

  7.法律意见书;

  8.设立监事会的企业须提交监事会意见;

  9.其他相关文件。

  (二)重大投资事项;

  1.项目可行性研究报告;

  2.合作协议或意向性文件,合作者资信证明;

  3.相关实物资产作价评估及确认文件;

  4.相关知识产权、无形资产确认文件;

  5.投资资金来源;

  6.企业近两年财务报告;

  7.投资项目许可文件;

  8.法律意见书;

  9.设立监事会的企业须提交监事会意见;

  10.其他相关文件。

  (三)企业发行债券,用于资本性投融资的事项;

  1.融资项目核准申请;

  2.融资项目说明书;

  3.投资项目可行性论证文件;

  4.法律意见书;

  5.设立监事会的企业须提交监事会意见;

  6.其他相关文件。

  (四)企业对外担保事项;

  1.担保项目核准申请;

  2.担保说明书,包括被担保方资信状况、财务状况,担保方累计担保额、担保风险等;

  3.被担保方提供反担保相关文件;

  4.法律意见书;

  5.设立监事会的企业须提交监事会意见;

  6.其他相关文件。

  (五)企业破产、解散、清算事项;

  1.企业破产预案或解散、清算方案;

  2.企业职工代表大会决议;

  3.企业职工安置方案;

  4.社会风险评估报告;

  5.法律意见书;

  6.设立监事会的企业须提交监事会意见;

  7.其他相关文件。

  (六)重要人事任免事项。

  1.任免人员简历、征信证明、无犯罪记录证明、身份证复印件;

  2.聘任人员前工作单位离职证明,解聘人员离任审计材料;

  3.设立监事会的企业须提交监事会意见;

  4.其他相关文件。

  第四章 重大事项管理程序

  第十一条 企业按照规定上报核准的重大事项,须核准后方可实施。

  履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)收到企业重大事项申报材料后,应当在10个工作日内进行审查。

  对不符合条件的,按以下规定处理:

  (一)材料不完备的,告知企业修改后重新申报;

  (二)申报事项不属于新区管辖的,转送有关部门,并通知企业;

  (三)申报事项不符合其他条件的,书面回复企业不予受理,并应当说明理由。

  对材料完备的,按以下规定办理:

  (一)由履行出资人职责机构备案的,履行出资人职责机构在7个工作日内予以回复;

  (二)须履行出资人职责机构审核后送新区财政局(金融办)复核的事项,履行出资人职责机构应在3个工作日内送新区财政局(金融办)复核;

  (三)须新区财政局(金融办)报新区管理委员会备案或批准的事项,新区财政局(金融办)在3个工作日内向新区管理委员会报告;

  (四)紧急事项经充分沟通后,及时办理;

  (五)较为复杂、确需与相关部门协商的事项,承办事项可适当延期并告知企业。

  第十二条 企业按照规定上报备案的重大事项(规定中已明确需事前备案认可的除外),应当于作出决策或事件发生之日起3个工作日内报送履行出资人职责机构备案。

  第十三条 核准的重大事项,一年内未实施的,应申请延期或注销。未办理相应手续的,原核准文件自行作废。已核准的重大事项需进行重大调整的,应及时向国有履行出资人职责机构或新区财政局(金融办)提出申请,并重新申报核准。

  第十四条 国有独资企业、国有控股企业应于每年5月底前向履行出资人职责机构提交上年度工作报告,并抄送监事会。其中,《董事会工作报告》需经三分之二以上董事参加的董事会会议通过并经董事长签字。

  国有资本参股企业国资方代表依照《中华人民共和国公司法》及企业章程的规定,应将董事会、股东会(股东大会)等重大事项决议报履行出资人职责机构备案。

  第十五条 企业应当根据本规定及其他规定,结合企业实际,制定本企业内部有关重大事项决策、报告等管理制度,并将本规定的内容纳入企业章程,保证本规定的贯彻执行。

  第十六条 企业对其所属子企业其他重大事项(除重要子企业增资、重要子企业股权<股份>或资产转让事项)监督管理情况,应于每年年底前报履行出资人职责机构备案。

  第十七条 企业上报重大事项应附相关文件材料。本规定有说明的,按照说明附相关文件材料,本规定未说明的,按照报备事项有关规定附相关文件材料。

  第十八条 企业违反法律法规和本规定的,履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)将提出异议及改进意见,督促企业加以整改。必要时将根据工作情况对企业重大事项管理执行情况进行抽查和年末集中检查。

  第五章 法律责任

  第十九条 新区管理委员会对违反法定权限、程序,决定国有企业重大事项,造成国有资产重大损失的相关责任人,依法依规给予党纪政纪处分,涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

  第二十条 对企业国有资产损失负有责任,受到撤职以上纪律处分的国有及国有控股企业的企业负责人,5年内不得担任任何国有及国有控股企业的企业负责人;造成企业国有企业重大损失或者被判处刑罚的,终身不得担任任何国有及国有控股企业的企业负责人。

  第六章 附 则

  第二十一条 严格禁止企业采取化整为零、恶意拆分等手段逃避监管,一经查实,严肃处理。

  第二十二条 本规定未涉及的其他重大事项,按国家有关法律法规执行。

  第二十三条 金融企业国有资产重大事项的监督管理,法律法规另有规定的,依照其规定。

  第二十四条 本规定所称关联方是指企业的董事、监事、高级管理人员或者其近亲属,以及这些人员所有或者实际控制的企业。

  第二十五条 企业所属子企业只要满足以下任意一项条件,即视为本规定所称重要子企业:

  (一)占用企业主要生产经营场所或使用企业核心技术等主要知识产权的;

  (二)净资产占企业净资产30%以上(含30%)的。

  第二十六条 本规定由新区管理委员会负责解释。

  第二十七条 本规定自印发之日起施行。

  贵安新区国有独资及控股企业负责人经营业绩考核暂行办法

  第一章 总 则

  第一条 为建立健全与新区经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制,切实依法履行企业国有资产出资人职责,维护所有者权益,落实国有资产保值增值责任,建立完善激励约束机制,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规和《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)以及深化国有企业负责人薪酬制度改革的有关精神,参照《贵州省国资委监管企业负责人经营业绩考核办法》,结合新区实际,制定本办法。

  第二条 本办法考核的企业负责人是指新区管理委员会授权所属各单位履行出资人职责的国有独资、国有控股企业(以下简称企业)中由新区党工委管理的人员。考核分两个层次进行:企业主要负责人(董事长、党委书记、总经理及企业所属子企业中由新区党工委管理的负责人等)根据本办法进行考核;其他负责人的经营业绩考核,由企业按照中央、省和新区有关政策及本办法相关规定进行考核,考核结果报履行出资人职责机构备案。

  第三条 企业负责人经营业绩考核工作遵循以下原则:

  (一)坚持依法依规原则。严格执行国家有关法律法规,按照国有资产保值增值、资本收益最大化和可持续发展的要求,依法考核企业负责人的经营业绩。

  (二)坚持目标导向原则。建立健全考核目标确定的内在动力机制,发挥考核目标引领功能,实现目标管理、过程控制、结果考核的有效统一。

  (二)坚持责任落实原则。强化企业负责人的责任和担当意识,落实国有资产保值增值责任和政治责任、社会责任,促进企业健康发展。

  (三)坚持分类考核原则。按照企业所处的不同行业和类型,健全完善与企业功能性质和行业特点相适应的分类考核办法,提高考核的针对性、导向性、客观性和精准度。

  (四)坚持激励与约束紧密结合原则。坚持责权利相统一,将经营业绩考核结果与企业负责人激励约束紧密结合,建立与企业负责人选任方式相匹配、与企业功能定位相适应、与经营业绩紧密挂钩的差异化激励约束机制。

  (五)促进可持续发展。按照科学发展观的要求,引导企业提高战略管理、价值创造、自主创新、资源节约、环境保护和安全发展水平,构建年度考核与任期考核相结合,立足当前、着眼长远的考核体系。

  第二章 分类考核

  第四条 对企业负责人实行年度经营业绩考核和任期经营业绩考核。年度经营业绩考核以公历年为考核期,任期经营业绩考核以三年为考核期。考核期内离任的,待考核期终了时统一考核。

  第五条 按功能定位将企业划分为竞争类、功能类和公共服务类,实行分类考核(新企业功能分类出台后作相应调整)。

  竞争类企业重点考核经营业绩指标、国有资产保值增值能力、市场竞争能力和资本价值创造能力。

  功能类企业在考核经营业绩指标、国有资产保值增值情况和资本价值创造能力的同时,强化其功能定位的导向性指标考核,加强对保障国民经济运行、完成政府重大专项任务、发展前瞻性战略性产业以及国有资本运营效率的考核。

  公共服务类企业重点考核成本控制、产品服务质量、营运效率和保障能力,根据企业不同特点和市场化业务比重,考核经营业绩指标、国有资产保值增值情况及资本价值创造能力,逐步引入行业部门服务质量考核和社会评价。

  第三章 考核目标管理

  第六条 履行出资人职责机构按照企业发展与新区经济发展速度相适应、与在新区经济建设中的地位作用相匹配、与做强做优做大要求相符合的原则,根据不同功能企业情况,确定企业经营业绩目标值。

  第七条 企业经营业绩考核目标值的确定以考核基准值为基础。年度考核指标基准值原则上为上年实际完成值,任期考核指标基准值原则上为上一任期实际完成值。考核目标值由履行出资人职责机构商企业后主导确定,原则上不低于考核基准值。考核目标值的先进程度与考核计分相挂钩。

  第八条 经营业绩考核指标:

  (一)年度经营业绩考核指标。年度经营业绩考核指标包括经营绩效指标和管理绩效指标。根据需要,可在年度考核指标之外增设约束性或否决性指标,具体在责任书中确定或另行行文。

  年度经营业绩考核综合得分=经营绩效指标得分×0.9+管理绩效指标得分×0.8。

  经营绩效指标考核企业经营实绩,按目标值完成情况进行考核。包括基本指标和分类指标,基本指标由履行出资人职责机构统一设置,分类指标由被考核企业根据本企业特点和重点工作,综合考虑企业经营管理水平、可持续发展能力和核心竞争力等因素提出,履行出资人职责机构主导确定。对不同功能定位的企业,设置不同的指标权重。

  管理绩效指标考核企业管理水平,主要包括基础管理、安全环保、维护稳定、党的建设、重大事项报告等方面,以履行出资人职责机构下达的考核内容为基准进行考核。

  (二)任期经营业绩考核指标。任期经营业绩考核指标包括基本指标和分类指标。基本指标由履行出资人职责机构统一设置,重点考核国有资本保值增值等情况,分类指标重点考核企业的功能性指标。对不同功能定位的企业分类设置差异化的指标及权重。

  任期考核综合得分为各项指标考核得分加权后的总分。

  年度和任期考核指标计分细则另行制定。

  第九条 履行出资人职责机构建立完善企业负责人年度和任期综合考核指标制度。按管理权限对每一位企业负责人履职情况进行全面综合考核评价,在加强年度和任期经营业绩考核的同时,加强履行政治责任、社会责任等情况的考核评价,体现以德为先、全面担当。

  第四章 组织实施

  第十条 新区管理委员会领导和组织企业负责人经营业绩考核工作。考核工作依据新区管理委员会(或授权代表)与企业法定代表人签订的经营业绩责任书进行。

  第十一条 经营业绩责任书主要包括下列内容:

  (一)双方的单位名称、职务和姓名;

  (二)考核指标、内容和期限;

  (三)考核与奖惩;

  (三)责任书的变更、解除和终止;

  (四)其他需要明确的事项。

  第十二条 年度经营业绩责任书一年一签,任期经营业绩责任书三年一签,按下列程序签订:

  (一)报送经营业绩考核目标建议值。企业按照经营业绩考核要求,将考核期内考核目标建议值和必要说明材料报送履行出资人职责机构。

  (二)审核经营业绩考核指标基准值和目标值。履行出资人职责机构提出年度和任期经营业绩考核指标的基准值和目标值,与监管企业沟通后,上报新区管理委员会审议,经审定研究决定。

  (三)签订经营业绩责任书。由新区管理委员会(或授权代表)同企业法定代表人签订年度或任期经营业绩责任书。

  第十三条 考核期中,履行出资人职责机构对经营业绩责任书的执行情况实施动态监控,对考核目标完成进度明显滞后的企业提出书面预警。

  (一)企业应在每年7月底前将年度经营业绩指标半年完成情况及相关说明材料报履行出资人职责机构。

  (二)企业在发生重大安全生产事故、环保事故、质量事故和重大经济损失等情况时,应按规定及时报告;计划实施重大投融资、重大担保事项和资产处置等重要情况时,应事先报告。

  第十四条 经营业绩指标完成情况按以下程序考核:

  (一)企业在年度经营业绩考核或任期经营业绩考核期满的次年4月底前,依据经审计的企业财务决算数据,对年度、任期业绩考核指标的完成情况进行总结分析,并将总结分析报告报履行出资人职责机构。总结分析报告的主要内容:

  1.企业资产及经营管理情况;

  2.考核指标完成情况及说明;

  3.存在的主要问题及其原因;

  4.解决问题的措施。

  (二)履行出资人职责机构依据经核定的企业财务决算报告和经审查的统计数据,结合企业负责人年度或任期经营业绩总结分析报告,对企业负责人经营业绩考核指标完成情况进行考核,形成企业负责人经营业绩考核与奖惩意见上报新区管理委员会。

  (三)经新区管理委员会审定,履行出资人职责机构将考核意见与企业沟通,企业或企业负责人有异议的,可向履行出资人职责机构反映,履行出资人职责机构可对其经营业绩考核指标完成情况进行专项核查之后上报新区管理委员会进行认定。

  (四)根据企业负责人综合考核评价结果确定企业负责人绩效年薪和任期激励收入。

  第十五条 企业应参照本办法,组织开展对其他负责人的业绩考核,建立完善业绩考核办法,针对其他负责人的岗位职责设定科学合理的考核指标,增强考核的针对性和有效性。

  第五章 奖 惩

  第十六条 企业负责人的薪酬由基本年薪、绩效年薪和任期激励收入三部分组成。

  (一)基本年薪。基本年薪是指企业负责人的年度基本收入,每年核定一次。

  (二)绩效年薪。绩效年薪是指与企业负责人年度考核评价结果相联系的收入,以基本年薪为基数,根据年度考核评价结果并结合绩效年薪调节系数确定。

  (三)任期激励收入。任期激励收入是指与企业负责人任期经营业绩考核评价结果相联系的收入。任期激励收入在任期内各年度薪酬总水平的30%以内,根据任期考核评价结果确定。

  第十七条 基本年薪按月发放;绩效年薪按考核结果核定后兑现,经同意可按月预发部分绩效年薪,待经营业绩考核完成,兑现绩效年薪时进行清算;任期激励收入在任期考核结束后的当年兑现70%,次年兑现30%。

  第十八条 企业出现重大决策失误、重大国有资产损失、重大安全生产与质量责任事故、严重环境污染事故、重大群体性事件、重大违纪事件、企业会计信息严重失真等造成重大不良影响的,根据具体情况扣发或追索扣回企业负责人相应薪酬。其中:

  (一)考核年度内发生重大及以上安全生产责任事故,或被安监、行业管理部门评为安全生产不达标、不合格单位的,扣发企业负责人当年绩效年薪的30%。安全生产行政部门作出的经济处罚决定高于此标准的,从其决定,不重复处罚。

  (二)考核年度内出现下列情况之一的,管理绩效指标计为零分。

  1.发生重大及以上污染事故并受到环境保护部门处罚的;

  2.企业维稳工作发生Ⅲ级以上突发群体性事件处置不力,并受到责任追究的。

  (三)企业班子成员发生严重违法违纪案件,根据责任追究结果扣发或追索扣回违法违纪人员及相关责任人员部分或全部绩效年薪。

  (四)企业财务管理混乱,会计信息严重失真的,根据情况扣发或追索扣回部分或全部绩效年薪。

  第十九条 企业负责人年度综合考核评价结果为不胜任的,不得领取绩效年薪;任期综合考核评价结果为不胜任的,不得领取任期激励收入。

  第六章 附 则

  第二十条 按本办法实行经营业绩考核奖惩的企业负责人,不再执行其他经营业绩考核规定。

  第二十一条 国有资本参股企业负责人的经营业绩考核由控股方会同新区管理委员会及其他股东共同研究制定。

  第二十二条 由企业市场化聘用的高级管理人员经营业绩考核和薪酬制度,由企业董事会决定,报履行出资人职责机构事前备案。

  第二十三条 本办法由新区管理委员会负责解释。

  第二十四条 本办法自印发之日起施行。

  贵安新区国有独资及控股企业负责人薪酬管理暂行办法

  第一章 总 则

  第一条 为建立健全与新区经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制,切实依法履行企业国有资产出资人职责,维护所有者权益,落实国有资产保值增值责任,建立完善激励约束机制,规范薪酬管理,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等法律法规规定,按照中央、省关于深化省管国有企业负责人薪酬制度改革意见要求,参照《贵州省国资委监管企业负责人薪酬管理办法》(黔国资通考核〔2016〕137号),结合新区实际,制定本办法。

  第二条 本办法适用于新区管理委员会授权所属各单位履行出资人职责的国有独资、国有控股企业(以下简称企业)中由新区党工委管理的人员。

  第三条 新区管理委员会负责审核和管理企业负责人的薪酬。其中,监管企业主要负责人的薪酬由新区管理委员会批准;监管企业其他负责人的薪酬,企业按《贵安新区国有独资及控股企业负责人经营业绩考核暂行办法》、本办法及其他有关规定进行审核,报履行出资人职责机构备案后执行。企业内部执行的考核办法和薪酬制度须报履行出资人职责机构事前备案。

  第四条 企业负责人薪酬管理遵循以下原则:

  (一)坚持健全企业负责人薪酬分配的激励和约束机制,建立与经营业绩紧密挂钩的差异化薪酬分配激励约束机制,规范企业收入分配秩序,实现薪酬水平适当、结构合理、管理规范、监督有效。

  (二)坚持分类管理,建立与监管企业负责人选任方式相匹配、与企业功能性质相适应的差异化薪酬分配办法,严格规范企业负责人薪酬分配。

  (三)坚持统筹兼顾,健全反映劳动力市场供求关系和企业经济效益的工资决定及正常增长机制,规范企业内部分配行为,合理拉开内部工资分配差距。形成监管企业负责人与企业职工之间的合理工资收入分配关系,合理调节不同行业国有企业负责人之间的薪酬差距,促进社会公平正义。

  (四)坚持政府监管、出资人监管与企业自律相结合,完善监管企业薪酬监管体制机制,规范收入分配秩序。

  第二章 薪酬兑现

  第五条 企业负责人的薪酬包括基本年薪、绩效年薪和任期激励收入。

  (一)基本年薪。指企业负责人的年度基本收入,企业主要负责人的基本年薪按上年度省属国有企业在岗职工平均工资的2倍以内确定,每年核定一次。对生产经营不正常,出现大规模拖欠职工工资、无法正常缴纳社保费用,以及处于脱困期的企业,可适当降低基本年薪倍数。副职负责人的基本年薪由企业依据其岗位职责和承担风险等因素,按本企业主要负责人基本年薪的0.6—0.9倍确定,平均倍数不超过0.8。

  根据企业功能或行业特点,经批准可适当调整基本年薪和绩效年薪的比例。

  (二)绩效年薪。指与企业负责人年度考核评价结果相联系的收入,以基本年薪为基数,根据年度考核评价结果并结合绩效年薪调节系数确定。

  绩效年薪=基本年薪×绩效年薪调节系数×年度考核评价系数。

  1.绩效年薪调节系数。主要根据企业功能性质、企业资产规模、营业收入规模、盈利水平、人员规模等因素确定,最高不超过1.5。企业绩效年薪调节系数原则上一个任期确定一次。

  2.年度经营业绩考核评价系数。企业负责人年度经营业绩考核评价系数根据年度经营业绩考核结果确定。其中:

  企业主要负责人年度经营业绩考核评价系数由履行出资人职责机构按年度经营业绩考核得分计算。年度经营业绩考核评价系数=年度经营业绩考核得分/100,最高不超过2。

  副职负责人年度经营业绩考核评价系数以主要负责人年度经营业绩考核评价系数为基准,由企业根据对副职的考核结果,适当拉开差距,平均不超过主要负责人的考核评价系数。对未实施副职年度经营业绩考核、年度经营业绩考核评价系数未拉开差距的企业,副职年度经营业绩考核评价系数按主要负责人的0.9倍以内确定。

  (三)任期激励收入。指与企业负责人任期考核评价结果相联系的收入,在任期内各年度薪酬总水平的30%以内,根据任期考核评价结果确定。

  任期激励收入=任期内企业负责人个人薪酬总水平×0.3×任期经营业绩考核评价系数。

  企业负责人任期经营业绩考核评价系数根据任期经营业绩考核结果确定。其中:

  企业主要负责人任期经营业绩考核评价系数由履行出资人职责机构按任期经营业绩考核得分计算。任期经营业绩考核评价系数=任期经营业绩考核得分/100,最高不超过1。

  企业副职负责人任期经营业绩考核评价系数以主要负责人任期经营业绩考核评价系数为基准,由企业根据对副职的考核结果,适当拉开差距,平均不超过主要负责人的考核评价系数。对未实施副职任期经营业绩考核、任期经营业绩考核评价系数未拉开差距的企业,副职任期考核评价系数按主要负责人的0.9倍以内确定。

  第六条 建立企业负责人薪酬增长与职工工资增长联动机制,当年本企业在岗职工平均工资未增长的,企业负责人绩效年薪不得增长。职工平均工资增幅以履行出资人职责机构核定的企业年度工资清算数为准。

  第七条 企业负责人年度综合考核评价为不胜任的,不得领取绩效年薪;任期综合考核评价为不胜任的,不得领取任期激励收入。因本人原因任期未满的,不得实行任期激励;非本人原因任期未满的,根据任期考核评价结果,结合本人在企业负责人岗位实际任职时间发放相应任期激励收入。

  第八条 企业负责人薪酬由企业支付。其中:基本年薪按月支付,未确定企业主要负责人当年基本年薪水平前,暂按上年度基本年薪水平预发,待当年基本年薪水平确定后多退少补。绩效年薪按先考核后兑现的原则,根据年度考核结果核定兑现。经同意可按月预发部分绩效年薪,待经营业绩考核完成,兑现绩效年薪时进行清算。任期激励按先考核后兑现的原则实行延期支付,根据任期考核结果核定后,当年支付任期激励收入的70%,其余30%在次年兑现。

  第九条 企业负责人发生岗位变动的,离任及接任者以任免通知文件时间为准,按实际工作月数领取薪酬。

  企业负责人调离企业的,自任免机关下发职务调整通知文件次月起,除按当年在企业负责人岗位实际工作月数计提的绩效年薪和应发的任期激励收入外,不得继续在原企业领取薪酬,工资关系不得保留在原企业。

  因工作变动离开岗位但工资关系按规定保留在原企业的,自任免机关履行完有关法定任免手续文件次月起,其工资收入参考本企业同岗位负责人的基本年薪确定,除按当年在企业负责人岗位实际工作月数计提的绩效年薪和应发任期激励收入外,不得继续领取绩效年薪和任期激励收入。另有规定的从其规定。

  达到法定退休年龄退休,按规定领取养老金的,除按当年在企业负责人岗位上实际工作月数计提的绩效年薪和应发任期激励收入外,不得继续在原企业领取薪酬。

  第三章 薪酬管理

  第十条 企业负责人的薪酬收入为税前收入,应依法缴纳个人所得税。

  第十一条 实行本办法的企业负责人,除领取核定的基本年薪、绩效年薪和任期激励收入外,不得再从本企业或兼职企业获取工资、奖金、津贴、未休假薪酬、加班工资及其他补贴等任何形式的报酬,不得在国家、省及新区规定之外领取由地方政府或有关部门发放的奖金及实物奖励。

  按管理权限批准兼职的企业负责人,只能按本职领取薪酬,兼职单位给予的工资或其他报酬应上缴任职企业,由企业冲减“应付工资”。

  第十二条 企业负责人基本年薪、绩效年薪和任期激励收入分别在当年和次年的成本费用中列支,纳入企业工资总额统计,并在企业工资总额基数外单列。企业负责人离任后,其薪酬方案和考核兑现个人收入的原始资料应至少保存15年。

  第十三条 企业负责人享受符合国家和省规定的福利性待遇,应一并纳入薪酬体系管理,不得在企业领取其他福利性货币收入。

  企业负责人按照国家有关规定参加基本养老保险、基本医疗保险等。企业负责人所在企业建立企业年金、补充医疗保险的,按照国家和省的相关规定执行。福利性待遇中应由个人承担的部分,由企业从其基本年薪中代扣代缴。

  第十四条 对部分收入过高的企业,要严格实行工资总额和工资水平双重调控。

  第十五条 企业负责人薪酬制度实施过程和结果接受有关部门组织的监督检查,纳入财务决算专项审计监督检查,在财务决算审计报告中单独列示,并通过其他方式加强监督检查,建立可追溯的薪酬管理机制。对违反薪酬管理规定的企业和企业负责人,视情节轻重予以处理。

  (一)对违反《会计法》《企业会计准则》等法律法规虚报、瞒报财务状况,违反规定超标准发放薪酬、自定薪酬、兼职取酬、享受福利性待遇等行为的,履行出资人职责机构审核报新区管理委员会批准后将责令清退全部违规所得,视情况对相关责任人员进行责任追究。

  (二)对任期内出现重大失误、给企业造成重大损失的,根据承担的责任,追索扣回部分或全部已发绩效年薪和任期激励收入。追索扣回办法适用于已离职或退休的负责人。

  (三)对企业负责人经济责任审计中发现企业绩效状况与考核结果有明显差异的,据实调整相应年度绩效年薪。

  (四)企业违反工资总额和福利费管理规定、企业负责人履职待遇和业务支出规定的,除按有关规定处理外,履行出资人职责机构审核报新区管理委员会批准后,将视情况扣减企业负责人绩效年薪。

  第十六条 企业出现整体或大范围拖欠职工工资、欠缴社会保险及其他非正常重大情况,经新区管理委员会批准,可采取暂停兑现企业负责人绩效年薪、任期激励收入或调整薪酬水平等措施。

  第十七条 企业负责人薪酬制度、薪酬水平、补充保险等纳入企业信息公开范围,接受职工监督。上市公司负责人的薪酬水平及福利性收入等薪酬信息,按上市公司信息披露管理办法向社会披露;未上市公司负责人的薪酬信息,按有关规定向社会公开披露,接受社会公众监督。

  第四章 附 则

  第十八条 国有资本参股企业负责人薪酬由新区管理委员会会同其他股东按《公司法》和公司章程经过法定程序确定。

  第十九条 企业负责人中由企业市场化聘用的职业经理人的薪酬结构和水平,由企业董事会按照市场化薪酬分配机制确定,报履行出资人职责机构事前备案,并对职业经理人实行契约化管理,加强和完善业绩考核,建立退出机制。

  第二十条 本办法由新区管理委员会负责解释。

  第二十一条 本办法自印发之日起施行。

  贵安新区国有企业内部审计管理工作指引(试行)

  第一章 总 则

  第一条 为切实依法履行企业国有资产出资人职责,维护所有者权益,落实国有资产保值增值责任,加强对新区管理委员会履行和授权所属各单位履行出资人职责的国有独资、国有控股企业(以下简称企业)的内部监督和风险控制,规范企业内部审计工作,保障企业财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求,根据《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国审计法》和国家有关法律法规,参照《中央企业内部审计管理暂行办法》,结合新区实际,制定本指引。

  第二条 本指引所称企业内部审计,是指企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定,对本企业及子企业财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效,以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

  第三条 企业开展内部审计工作,适用本指引。

  第四条 企业应当按照国家有关规定,依照内部审计准则的要求,认真组织做好内部审计工作,及时发现问题,明确经济责任,纠正违规行为,检查内部控制程序的有效性,防范和化解经营风险,维护企业正常生产经营秩序,促进企业提高经营管理水平,实现国有资产的保值增值。

  第五条 新区财政局(金融办)依法对企业内部审计工作进行指导和监督。

  第二章 内部审计机构设置

  第六条 企业应当按照国家有关规定,建立相对独立的内部审计机构,配备相应的专职工作人员,建立健全内部审计工作规章制度,有效开展内部审计工作,强化企业内部监督和风险控制。

  第七条 企业应当依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求,在董事会下设立独立的审计委员会。企业审计委员会成员应当由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成,其中主任委员应当由外部董事担任。

  未建立董事会的企业,应当按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求,依据国家的有关规定,加强内部审计工作的组织领导,明确工作责任,强化企业内部审计工作,做好内部审计机构与内部监察(纪检)、财务、人事等有关部门的协调工作。

  第八条 企业审计委员会应当履行以下主要职责:

  (一)审议企业年度内部审计工作计划;

  (二)监督企业内部审计质量与财务信息披露;

  (三)监督企业内部审计机构负责人的任免,提出有关意见;

  (四)监督企业社会中介审计等机构的聘用、更换和报酬支付;

  (五)审查企业内部控制程序的有效性,并接受有关方面的投诉;

  (六)其他重要审计事项。

  第九条 企业内部审计机构依据国家有关规定开展内部审计工作,直接对企业董事会负责;设立审计委员会的企业,内部审计机构应当接受审计委员会的监督和指导。

  未建立董事会的企业,应当在企业主要负责人的领导下开展内部审计工作,明确工作职责,确保内部审计工作的独立性和客观性。其工作内容、工作程序、管理制度等均与建立董事会的企业相同。

  第十条 企业所属子企业应当按照有关规定设立相应的内部审计机构;尚不具备条件的应当设立专职审计人员。

  第十一条 企业内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力;内部审计机构的负责人应当具备相应的专业技术职称资格。

  第三章 内部审计机构主要职责

  第十二条 根据国家有关规定,结合出资人财务监督和企业管理工作的需要,企业内部审计机构应当履行以下主要职责:

  (一)制定企业内部审计工作制度,编制企业年度内部审计工作计划;

  (二)按企业内部分工组织或参与组织企业年度财务决算的审计工作,并对企业年度财务决算的审计质量进行监督;

  (三)对国家法律法规规定不适宜或者未规定须由社会中介机构进行年度财务决算审计的有关内容组织进行内部审计;

  (四)对本企业及其子企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督;

  (五)组织对企业主要业务部门负责人和子企业的负责人进行任期或定期经济责任审计;

  (六)组织对发生重大财务异常情况的子企业进行专项经济责任审计工作;

  (七)对本企业及其子企业的基建工程和重大技术改造、大修等的立项、概(预)算、决算和竣工交付使用进行审计监督;

  (八)对本企业及其子企业的物资(劳务)采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督;

  (九)对本企业及其子企业内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈,对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈;

  (十)对本企业及其子企业的经营绩效及有关经济活动进行监督与评价;

  (十一)对本企业年度工资总额来源、使用和结算情况进行监督;

  (十二)其他事项。

  第十三条 企业内部审计机构对年度财务决算的审计质量监督应当根据企业的内部职责分工,依据独立、客观、公正的原则,保障企业财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求。

  第十四条 为保证企业年度财务决算报告的真实和完整,企业内部审计机构应按照相关工作要求,对下列特殊情形的子企业组织进行定期内部审计工作:

  (一)按照国家有关规定,涉及国家安全不适宜社会中介机构审计的特殊子企业;

  (二)依据所在国家及地区法律规定,在境外进行审计的境外子企业;

  (三)国家法律、法规未规定须委托社会中介机构审计的企业内部有关单位。

  第十五条 企业内部审计机构对本企业及其子企业的经营绩效及有关经济活动的评价工作,依据国家有关经营绩效评价政策进行。

  第十六条 企业内部审计机构应当加强对社会中介机构开展本企业及其子企业有关财务审计、资产评估及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督,并做好社会中介机构聘用、更换和报酬支付的监督。

  第十七条 企业内部审计机构相关审计工作应当与外部审计相互协调,并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关工作资料。

  第十八条 企业应当依据国家有关法律法规,完善内部审计管理规章制度,保障内部审计机构拥有履行职责所必需的权限。

  (一)参加企业有关经营和财务管理决策会议,参与协助企业有关业务部门研究制定和修改企业有关规章制度并督促落实;

  (二)检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产,有权查阅有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料;

  (三)对与审计事项有关的部门和个人进行调查,并取得相关证明材料;

  (四)对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为,可作出临时制止决定,并及时向董事会(或企业主要负责人)报告;

  (五)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,经企业主要负责人或有关权力机构授权可暂予以封存;

  (六)企业主要负责人或权力机构在管理权限范围内,应当授予内部审计机构必要的处理权或者处罚权。

  第四章 内部审计工作程序

  第十九条 企业内部审计机构应当根据国家有关规定,结合企业实际情况,制定企业年度审计工作计划,对内部审计工作作出合理安排,并报经企业主要负责人或审计委员会审核批准后实施。

  第二十条 企业内部审计机构应当充分考虑审计风险和内部管理需要,制定具体项目审计计划,做好审计准备。

  第二十一条 企业内部审计机构应当在实施审计前3个工作日,向被审计单位送达审计通知书。对于需要突击执行审计的特殊业务,审计通知书可在实施审计时送达。被审计单位接到审计通知书后,应当做好接受审计的各项准备。

  第二十二条 企业内部审计人员在出具审计报告前应当与被审计单位交换审计意见。被审计单位有异议的,应当自接到审计报告之日起10 个工作日内提出书面意见;逾期不提出的,视为无异议。

  第二十三条 被审计单位若对审计报告有异议且无法协调时,设立审计委员会的企业,应当将审计报告与被审计单位意见一并报审计委员会协调处理;尚未设立审计委员会的企业,应当将审计报告与被审计单位意见一并报企业主要负责人协调处理。

  第二十四条 审计报告上报企业董事会或主要负责人审定后,企业内部审计机构应当根据审计结论,向被审计单位下达审计意见(决定)。

  对于报请审计委员会、主要负责人协调处理的审计报告,应当根据审计委员会、主要负责人的审定意见,向被审计单位下达审计意见(决定)。

  第二十五条 企业内部审计机构对已办结的内部审计事项,应当按照国家档案管理规定建立审计档案。

  第二十六条 企业内部审计机构应当每年向本企业董事会(或主要负责人)和审计委员会提交内部审计工作总结报告。

  第二十七条 企业内部审计机构对主要审计项目应当进行后续审计监督,督促检查被审计单位对审计意见的采纳情况和对审计决定的执行情况。

  第五章 内部审计工作要求

  第二十八条 企业内部审计机构应当根据国家有关规定和企业内部管理需要有效开展内部审计工作,加强内部监督,纠正违规行为,规避经营风险。

  第二十九条 企业内部审计机构应当对违反国家法律法规和企业内部管理制度的行为及时报告,并提出处理意见;对发现的企业内部控制管理漏洞,及时提出改进建议。

  第三十条 对于被审计单位及相关工作人员不及时落实内部审计意见,给企业造成损失浪费的,企业应当追究相关人员责任;对于给企业造成重大损失的,还应当按有关规定向履行出资人职责机构及时反映情况。

  第三十一条 企业内部审计机构下列工作事项应当报新区财政局(金融办)报备:

  (一)企业年度内部审计工作计划和工作总结报告;

  (二)重要子企业负责人及企业财务部门负责人的经济责任审计报告;企业内部审计工作中发现的重大违法违纪问题、重大资产损失情况、重大经济案件及重大经营风险等,应向新区财政局(金融办)报送专项报告。

  第三十二条 根据出资人财务监督工作需要,企业内部审计机构按照新区财政局(金融办)有关工作要求,对企业及其子企业发生重大财务异常等情况组织进行的专项经济责任审计,应当向新区财政局(金融办)提交审计报告。

  第三十三条 企业内部审计机构要不断提高内部审计业务质量,并依法接受新区审计部门、新区财政局(金融办)对内部审计业务质量的检查和评估。

  第三十四条 企业内部审计机构应当根据本指引组织开展内部审计工作,并对其出具的内部审计报告的客观真实性承担责任。

  第三十五条 为保证内部审计工作的独立、客观、公正,企业内部审计人员与审计事项有利害关系的,应当回避。

  第三十六条 企业内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范,坚持原则、客观公正、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密,不得滥用职权,徇私舞弊,泄露秘密,玩忽职守。

  第三十七条 企业内部审计人员在实施内部审计时,应当在深入调查的基础上,采用检查、抽样和分析性复核等审计方法,获取充分、相关、可靠的审计证据,以支持审计结论和审计建议。

  第三十八条 企业董事会(或主要负责人)应当保障内部审计机构和人员依法行使职权和履行职责;企业内部各职能机构应当积极配合内部审计工作。任何组织和个人不得对认真履行职责的内部审计人员进行打击报复。

  第三十九条 企业对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、作出显著成绩的内部审计人员,应当给予奖励。

  第四十条 企业应当保证内部审计机构所必需的审计工作经费,并列入企业年度财务预算。

  第六章 罚 则

  第四十一条 对于企业出现重大违反国家财经法纪的行为和企业内部控制程序出现严重缺陷,除按规定依法追究企业主要负责人、直接责任人的有关责任外,同时还相应追究企业审计委员会及内部审计机构相关人员的监督责任。

  第四十二条 对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员,由所在单位依照国家有关规定给予纪律处分;涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理。

  第四十三条 对于打击报复内部审计人员问题,企业应及时予以纠正;涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理。受打击报复的企业内部审计人员有权直接向新区财政局(金融办)报告相关情况。

  第四十四条 被审计单位相关人员不配合企业内部审计工作、拒绝审计或者不提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论的,企业应当给予纪律处分;涉嫌犯罪的,依法移交司法机关处理。

  第七章 附 则

  第四十五条 企业可结合本企业实际情况,制定具体的内部审计管理制度。

  第四十六条 国家有关法律法规规章对国有控股上市公司及其他特殊行业企业(含金融企业)的内部审计管理有特殊规定的,从其规定。

  第四十七条 国有资本参股企业可参照本指引,结合实际,制定企业内部审计管理制度。

  第四十八条 本指引由新区管理委员会负责解释。

  第四十九条 本指引自印发之日起施行。

  贵安新区国有企业实物资产处置规范指南(试行)

  第一条 为切实依法履行企业国有资产出资人职责,维护所有者权益,落实国有资产保值增值责任,规范新区国有企业实物资产处置行为,发挥市场配置资源的决定性作用,提高实物资产处置的透明度,防止国有资产流失,根据《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国公司法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等规定,参照《贵州省国资委监管企业实物资产处置规范指南(试行)》(黔国资通产权〔2013〕168号),结合新区实际,制定本指南。

  第二条 新区管理委员会履行和授权所属各单位履行出资人职责的国有独资、国有控股企业(以下简称企业)适用本指南。

  第三条 本指南所称实物资产处置,是指企业将闲置、废旧等实物资产进行对外转让并获取相应收益的行为,不包括实物资产在企业内部间的有偿调配。本指南所称产权交易机构是指省内外省级以上国资监管机构选择确定的产权交易机构。

  第四条 本指南所称实物资产包括:

  1.地面建筑物、构筑物及其附属设施;

  2.各类设备、设施;

  3.机动车及其他交通运输工具;

  4.需要处置的其他资产。

  上述资产不包括企业正常生产或销售的原辅材料、半成品及产品、商品。

  第五条 企业闲置、废旧等实物资产应当及时进行处置,防止国有资产流失。

  第六条 企业应当制定本企业不同类型资产处置的内部管理制度,明确责任部门、管理权限、决策程序、工作流程,并按程序报备。

  第七条 企业实物资产处置应当遵循公开、公平、公正和竞争的原则,采取公开竞价的方式在依法设立的产权交易场所公开进行。国家规定可以直接协议转让的除外。

  第八条 企业实物资产处置,应当做好可行性研究,制定处置方案,并按照《中华人民共和国企业国有资产法》《中华人民共和国公司法》和公司章程以及《贵安新区国有企业重大事项管理规定(试行)》要求,履行相应的决策、批准程序。

  第九条 企业应当成立由财务、资产管理、审计监察、工会等部门人员组成的实物资产处置机构,具体负责实物资产处置工作。

  第十条 企业实物资产处置应当依法评估。资产评估后依照程序,以履行出资人机构备案认可,或新区管理委员会核准的价格为依据,合理确定最低转让价格。

  第十一条 拟处置实物资产在贵州省外,且评估价值或议定底价在500万元以下的,可委托资产所在地省级以上国资监管机构选择确定的产权交易机构进行公开处置。

  第十二条 除第十条规定外,企业一次处置实物资产评估价值或者议定底价在100万元以上的,应当委托省国资委选择确定的产权交易机构进行公开处置;一次处置实物资产评估价值或者议定底价在100万元以下的,可由企业实物资产处置机构按照公开、竞争和价高者得的原则,采取公开竞价方式以及国家法律、行政法规规定的其他方式处置。

  第十三条 企业实物资产处置不得进行拆细交易。

  第十四条 企业实物资产处置方案、决策和批准程序、资产评估、底价议定、处置方式及处置价格等应当形成书面文件,并经相关人员签字确认后归档管理。

  第十五条 实物资产处置信息应当公开发布,并不得设置除价格以外的限制性条件。国家另有规定的除外。

  第十六条 实物资产处置信息应当同步在省级以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构网站披露,广泛征集受让方。

  (一)处置底价高于100万元、低于1000万元的资产处置项目,信息公告期不少于10个工作日。

  (二)处置底价高于1000万元的资产处置项目,信息公告期不少于20个工作日。

  第十七条 实物资产处置首次信息公告的挂牌价不得低于资产评估价值或者议定底价。若在规定的信息公告期内未征集到意向受让方,可按每次降低10%以内的幅度设置新的挂牌价格,重新发布资产处置信息公告。信息公告挂牌价低于资产评估价值或者议定底价的70%的,企业事前应当向新区财政局(金融办)或履行出资人职责机构报备。

  第十八条 经公开征集只产生一个符合条件的意向受让方的,由产权交易机构组织交易双方按挂牌价与意向受让方报价孰高原则直接签约;产生两个及以上符合条件的意向受让方的,按照信息公告约定的竞价方式组织实施公开竞价。

  第十九条 实物资产处置方应当在实物资产交易合同约定的期限内收取转让价款。转让价款原则上应当一次收清,如金额较大、一次收清确有困难的,可以采取分期收款的方式,但首期收款金额不得低于总价款的50%,并应当在合同生效之日起5个工作日内收取;其余款项应当提供合法有效的担保,并应当按不低于同期银行贷款利率向受让方收取延期付款期间利息,且延期期限不得超过3个月。转让价款通过产权交易机构收取的,产权交易机构应当在收到价款后5个工作日内将价款支付到处置方指定的结算账户。

  第二十条 企业实物资产处置收入,应当按照财务会计制度等有关规定处理和使用。

  第二十一条 产权交易机构应当根据国家有关规定,健全完善实物资产交易规则、交易工作流程等制度,规范组织实施实物资产交易,防止国有资产流失。

  第二十二条 企业或产权交易机构未按本指南规定进行实物资产处置或者组织交易,造成国有资产损失的,依法追究相应责任。

  第二十三条 实物资产处置涉及上市公司的,按照国家有关法律法规的规定执行。

  第二十四条 企业境外实物资产处置按国家有关规定执行。国家无相应规定的,在履行相关决策批准和资产评估等程序后,按照公开、公平、公正和竞争的原则进行竞价处置。

  第二十五条 新区独资、控股企业应当根据本指南,结合自身实际,制定实物资产处置实施办法,并按程序报备。

  第二十六条 国有资本参股企业实物资产处置可参照本指南执行。

  第二十七条 企业实物资产出租、土地使用权转让或出租,以及债权及其他收益权处置等,按照公开、公平、公正、竞争的原则,参照本指南规定进行竞价处置。国家另有规定的,从其规定。

  第二十八条 本指南由新区管理委员会解释。

  第二十九条 本指南自印发之日起施行。

  贵安新区国有企业重大投资管理工作指南(试行)

  第一条 为建立健全与新区经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制,建立完善国有资产监管体制,推动国有企业规范投资管理,优化国有资本布局和结构,更好地落实国有资本保值增值责任,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)等法律法规和文件,参照《中央企业投资监督管理办法》(国资委令第34号)有关规定,结合新区实际,制定本指南。

  第二条 新区管理委员会履行和授权所属各单位履行出资人职责的国有独资、国有控股企业(以下简称企业)适用本指南。

  第三条 本指南所称投资为:

  (一)以现金、实物等方式进行的固定资产投资,包括基本建设投资和更新改造投资;

  (二)所出资企业设立子企业,收购兼并、注资参股、资产划转、股权置换等投资;

  (三)金融投资,包括证券投资、保险业投资、期货投资、委托贷款、委托理财;

  (四)主业以外的其他投资。

  第四条 本指南所称重大投资项目是指企业按照国家投资管理制度及《贵安新区国有企业重大事项管理规定(试行)》等文件有关规定,结合本企业章程规定,由董事会研究决定的投资项目。

  第五条 履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)指导企业建立健全投资管理制度,督促企业依据其发展战略和规划编报年度投资计划,对企业年度投资计划实行备案管理,对企业投资项目进行分类监管,监督检查企业投资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况,组织开展对重大投资项目后评价,对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究。

  第六条 企业投资应当服务国家发展战略,体现出资人投资意愿,符合企业发展规划,大力培育和发展战略性新兴产业,严格控制非主业投资,严格遵守投资决策程序,科学编制投资计划,制定投资项目负面清单,提高投资风险防控能力,履行投资信息报送义务和配合监督检查义务。提高投资回报水平,防止国有资产流失。

  第七条 企业应当根据本指南规定,结合本企业实际,建立健全投资管理制度。企业投资管理制度应包括以下主要内容:

  (一)投资应遵循的基本原则;

  (二)投资管理流程、管理部门及相关职责;

  (三)投资决策程序、决策机构及其职责;

  (四)投资项目负面清单制度;

  (五)投资信息化管理制度;

  (六)投资风险管控制度;

  (七)投资项目完成、中止、终止或退出制度;

  (八)投资项目后评价制度;

  (九)违规投资责任追究制度;

  (十)对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度。

  企业投资管理制度应当经董事会审议通过后,按照程序报送备案。

  第八条 履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)应当建立并优化投资动态监控体制。对企业年度投资计划、季度及年度投资完成情况、重大投资项目实施情况等投资信息进行监测、分析和管理,制定企业投资项目负面清单,设定禁止类和特别监管类投资项目,实行分类监管。企业应加强投资基础信息管理,提升投资管理的信息化水平,对企业年度投资计划执行、投资项目实施等情况进行全面全程的动态监控和管理。

  第九条 负面清单之外的投资项目,由企业按照企业发展战略和规划自主决策,并根据《贵安新区国有企业重大事项管理规定(试行)》等文件有关规定,按程序报备。达到以下投资额的,需报批:

  (一)贵安新区开发投资有限公司投资项目金额在5000万元以上(含5000万元)的。

  (二)贵州华芯集成电路产业投资有限公司投资项目金额在1000万元以上(含1000万元)的。

  (三)贵州贵安新区农业综合开发投资有限公司投资项目金额在500万元以上(含500万元)的。

  (四)企业非主营业务项目投资额50万元以上(含50万元)的。

  (五)企业省外投资项目投资额100万元以上(含100万元)的。

  (六)贵州贵安电子信息产业投资有限公司、贵州贵安综合保税区有限公司参照贵安新区开发投资有限公司、贵州华芯集成电路产业投资有限公司,由贵安综合保税区管理委员会制定实施细则后执行。

  第十条 履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)建立完善投资监管联动机制,发挥战略规划、法律合规、财务监督、产权管理、考核分配、资本运营、干部管理、外派监事会监督、纪检监察、审计巡视等相关监管职能合力,实现对企业投资活动过程监管全覆盖,及时发现投资风险,减少投资损失。

  第十一条 企业应当建立投资全过程风险管理体系,将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投资前期风险评估和风控方案制订,做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置,防范投资后项目运营、整合风险,做好项目退出的时点与方式安排。

  第十二条 履行出资人职责机构、新区财政局(金融办)指导、督促企业加强投资风险管理,必要时委托第三方咨询机构对企业投资风险管理体系进行评价,及时将评价结果反馈企业。企业应按照评价结果对存在的问题及时进行整改,健全完善企业投资风险管理体系,提高企业抗风险能力。

  第十三条 本指南由新区管理委员会负责解释。

  第十四条 本指南自印发之日起施行。


    
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